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稅收籌劃

分紅個稅籌劃方案(投資收益)

日期:2019-12-13 13:52:53
利用股權投資進行巧妙稅務籌劃,是股權投資過程中不可避免的話題。通過股權投資收益進行合理避稅,不但可使投資者獲取更多的利潤,而且也能使其方法符合游戲規則。
 
投資界大牛云集,有人以自然人名義投資,有人用有限公司,有人用有限合伙來投資;就股權投資而言,個人從被投資企業繳納企業所得稅后未分配的凈利潤(包括被投資企業從該凈利潤中撮提取的盈余公積金)中分配取得股息性質的投資收益是利息、股息、紅利所得,應按20%的稅率繳納個人所得稅。
 
從稅收上講,個人投資和企業投資,稅收上有什么不同呢?
 
以下按自然人投資和有限公司投資為例:
 
自然人投資模式 有限公司投資模式
例如:
投資項目A 100萬,1100萬賣出,投資收益1000萬,期間各種費用超過300萬;
投資項目B 500萬,最終100萬賣出,投資虧損400萬;
因為是個人投資,所以期間費用不可抵扣,其他項目投資虧損不可抵扣,個人需要就單個項目繳納收益個人所得稅
需要支付的分紅個稅為(1100萬-100萬)*20%=200萬;
例如:
投資項目C100萬,1100萬賣出,投資收益1000萬,期間各種費用超過300萬;
投資項目D500萬,最終100萬賣出,投資虧損400萬;同時,公司還有其他各種費用300萬;
因為是公司,所以收益和費用可以相抵,有限公司最終該項目收益為1100萬-100萬-300萬=700萬。
但是,考慮到項目D的虧損,以及公司的其他費用支出,該公司當年實際收益為700萬-400萬-300萬=0元,當年無需繳納任何所得稅。
目前中國的個人投資收益,只考慮賺到的錢的征稅問題,沒有考慮虧損時候的問題; 公司制可以幫助大家解決所有個人自然人投資帶來的問題。
自然人投資項目,個人承擔無限責任 通過有限公司投資項目,可以通過有限公司的注冊資本,成功規避可能因為項目公司帶來的進一步風險
自然人不是家庭申報體系,各個家庭成員之間,各個項目之間的投資收益和損失不能對沖; 公司的各種收入和收益,可以被虧損和費用沖抵,各個項目和各個合伙人之間的收入和虧損也可以交叉使用。
自然人投資,當年出現的虧損,不可以沖抵以后年度的收益。 有限公司當年的虧損,可以在未來5年內使用沖抵以后年度的收益,也就是虧損可以跨年使用。


最后投資收益分配到股東個人的時候使用崇明個獨,將投資收益通過服務費輸送出,綜合稅賦率不超過7%,比分紅個稅20%繳納,省了13%。

一個良好的投資架構和模式,將極大程度上幫助老板,創業者,投資人在不同階段,控制現金流出,控制利潤水平和稅賦水平。

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